Basel II und III
1. Begriff: Regulierungssystem für Kreditinstitute, das deren Insolvenzwahrscheinlichkeit reduzieren und damit zur Sicherung eines stabilen Finanzsystems beitragen soll.
2. Merkmale von Basel II: Die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht entwickelten Regelungen sind seit dem 1.1.2007 für alle Kreditinstitute anzuwenden. Das Basel II-Konzept gliedert sich in drei Säulen: a) Säule 1 definiert Mindesteigenkapitalanforderungen, die auf Basis einer Kapitalunterlegung für zentrale Risikoquellen (Kreditrisiken, Marktpreisrisiken und operationelle Risiken) eines Kreditinstituts abgeleitet werden.
b) Säule 2 enthält Vorschriften für die internen Modelle und Prozesse für das Risikomanagement (Risikomanagement im Versicherungsunternehmen) von Kreditinstituten und legt den Überprüfungsprozess seitens der Aufsichtsbehörde fest.
c) Säule 3 regelt die spezifischen Offenlegungspflichten seitens der Kreditinstitute, die die Marktdisziplin verbessern sollen.
3. Merkmale von Basel III: Als Reaktion auf die in den USA ausgelöste weltweite Banken- und Finanzkrise ab dem Jahr 2008 wurden im Rahmen des Basel III-Konzepts erhebliche Veränderungen zum Basel II-Ansatz vorgenommen, die in erster Linie eine Stärkung der Eigenkapitalbasis von Banken in der EU und in der Schweiz zum Gegenstand haben. Die Erstimplementierung des Regelwerks in der EU ab dem Jahr 2014 geht mit einer stufenweisen jährlichen Verschärfung der Anforderungen in den nächsten fünf Jahren einher.
4. Abgrenzung: In Analogie zum 3-Säulen-Konzept nach Basel II und III werden unter dem Begriff Solvency II derzeit neue Regulierungskonzepte für Versicherungsunternehmen entwickelt, deren EU-weite Implementierung am 1.1.2016 erfolgt.
Autor(en): Prof. Dr. Hato Schmeiser
