Wirecard: Tiefer Sturz eines Stars

Gründung der Wirecard AG aus der Fusion von Wire Card mit Infogenie. Das Zahlungsdienstleistungsunternehmen hat seither seinen Sitz in Aschheim bei München.

Auf der Hauptversammlung beschuldigt Carsten Straub, Schutzgemeinschaft der Kapitalanleger (SdK), Wirecard, die Bilanzierung sei untransparent. Die Aktie von Wirecard bricht daraufhin ein. Wirecard stellt eine Anzeige gegen die Aktionärsschützer wegen "Insiderhandel und mittäterschaftlicher Marktmanipulation". Straub hatte auf einen Kursverfall der Aktie gewettet. Im Juli 2008 muss er von seinem Amt zurücktreten. 2011 erhebt die Staatsanwaltschaft München Anklage, unter anderem gegen zwei Mitglieder des SdK. Beide werden zu einer Haftstrafte verurteilt.

Die Commerzbank fällt aus dem Dax, Wirecard tritt an deren Stelle.

Dan McCrum und Stefania Palma beginnen unter dem Serientitel "House of Wirecard" regelmäßig Beiträge zu veröffentlichen, die auf Inkonsistenzen in der Rechnungslegung von Wirecard hinweisen.

15. April 2019

Die BaFin setzt das in Deutschland bisher höchste Bußgeld wegen verspäteter Veröffentlichung eines Finanzberichts in Höhe von 1,52 Millionen Euro gegen die Wirecard AG fest.

12. September 2019

Wirecard platziert erste Investment-Grade-Anleihe bei institutionellen Investoren. Die Ratingagentur Moody‘s vergibt ein Rating von Baa3, Emittenten- und Emissionsrating. Das Anleihevolumen in Höhe von 500 Millionen Euro ist zweifach überzeichnet.

28. April 2020

KPMG legt die Ergebnisse seiner forensischen Untersuchung vor. Wirecard gibt in einer Pressemeldung und einem Investor Relations Conference Call das übergreifende Statement ab, belastende Belege für Bilanzmanipulation seien nicht gefunden worden. In allen vier Prüfbereichen hätten sich keine Feststellungen ergeben, die zum Untersuchungszeitraum 2016, 2017, 2018 zu Korrekturbedarf geführt hätten.

13. Februar 2020/29. Mai 2020

Wirecard veröffentlicht einen Report über "Fundamental Financial Data" mit Daten der Geschäftsjahre 2013 und 2018. Die Veröffentlichung des Geschäftsberichts 2020 wird für den 18. Juni 2020 avisiert. Fazit: Der Cashflow entwickele sich parallel zum Umsatz, die Eigenkapitalausstattung sei überdurchschnittlich. "Wirecard ist ein finanziell solides Unternehmen."

Der Vorstand von Wirecard gibt eine Stellungnahme ab, dass der Abschlussprüfer EY den Bestätigungsvermerk für den Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2019 aufgrund unberechtigter Bankbetätigungen weitere Prüfungshandlungen erfordert. Laut EY besteht der Verdacht, dass dem Wirtschaftsprüfer seitens von Treuhändern oder der beteiligten Banken falsche Salden in betrügerischer Absicht übermittelt worden seien. Es könne nicht ausgeschlossen werden, dass die Wirecard AG in einem Betrugsfall erheblichen Ausmaßes zum Geschädigten geworden sei.

Kurz vor drei Uhr morgens teilt Wirecard mit, dass Salden auf Treuhandkonten in Höhe von 1,9 Milliarden Euro, die in der Bilanz als Aktivposten behandelt wurden, höchstwahrscheinlich nicht existieren. Das Geschäft der Third Party Acquisition sei in der Bilanz nicht korrekt wiedergegeben worden.

BaFin-Chef Hufeld räumt Fehler bei der Aufsicht ein. Er bezieht sich unter anderem darauf, dass im Februar 2019 eine Untersuchung der Vorgänge bei der DPR in Auftrag gegeben wurde. Bei der DPR ist jedoch im Wesentlichen nur ein einzelner Mitarbeiter mit der Sache betraut. Auch externe Hilfe wurde nicht hinzugezogen. Der BaFin-Präsident wies aber darauf hin, dass die deutsche Bankenaufsicht formal nur Durchgriffsrechte in die Wirecard-Bank habe und nicht in den gesamten Wirecard-Konzern, und gerade nicht in das zweifelhafte Asien-Geschäft.

Geschäftsführer Markus Braun wird von der Staatsanwaltschaft München I verhaftet. Die Staatsanwaltschaft München wird aufgrund einer Anzeige der Bafin aktiv. Diese stützt sich darauf, dass der Wirecard Vorstand angegeben hatte, das KPMG-Gutachten entlaste ihn, was jedoch aus Sicht der Bafin nicht der Fall war.

Finanzminister Olaf Scholz (SPD) tritt vor die Presse. Er bezeichnet die Vorgänge als Weckruf, die Finanzaufsicht müsse effizienter gestaltet werden.

Wirecard stellt Antrag auf Insolvenz.

Die BaFin setzt einen Sachwalter für die Wirecard Bank AG ein: Die Bank soll vom Mutterkonzern abgespalten und damit vom Insolvenzverfahren ausgenommen werden.

EY äußert sich gegenüber der Nachrichtenagentur Reuters, es gäbe klare Anzeichen für betrügerische Absprachen, Dokumentenfälschung und gezielte Täuschung der Öffentlichkeit.

Die FAZ berichtet aus Kreisen der 15 Gläubigerbanken, dass die Kredite der Wirecard verlängert worden wären und eine Insolvenz Erstaunen hervorrufe.

Die EU-Kommisision beauftragt die ESMA bis Mitte Juli einen Bericht über die Finanzaufsicht im Fall Wirecard vorzulegen. Valdis Dombrovskis, der für die Finanzdienstleistungspolitik zuständige EU-Exekutiv-Vizepräsident, erklärte der "Financial Times", die ESMA solle klären, was schiefgelaufen ist. Werden Unregelmäßigkeiten in den Aufsichtstätigkeiten der BaFin aufgedeckt, könnte der BaFin eine formelle Untersuchung ins Haus stehen, ob sie gegen Gemeinschaftsrecht verstoßen hat.

Die FAZ berichtet, dass ein Hamburger Anwalt für Bank- und Kapitalmarktrecht, im Auftrag von rund 300 geschädigten Wirecard-Anlegern eine Klage gegen die BaFin und EY vorbereitet. Die Anwälte stützen sich auf die Aussage des BaFin-Chefs Hufeld, der Fehler der Behörde bei der Finanzaufsicht eingeräumt hatte. Die Berliner Rechtsanwälte Marc Liebscher und Wolfgang Schirp bereiten eine Sammelklage wegen Staatshaftung gegen die Bundesrepublik Deutschland vor.